PDV, URA i IRA u Odoo sustavu: kontrola poreznih evidencija

PDV evidencije su jedan od najosjetljivijih dijelova računovodstvene implementacije. U Odoo sustavu nije dovoljno otvoriti porezne stope. Treba provjeriti kako se porezi knjiže, kako se koriste na dokumentima i mogu li se podaci kontrolirati kroz URA, IRA i druge izvještaje.

Ako se PDV postavke ne testiraju prije produkcije, greške se često otkriju tek kod mjesečne ili kvartalne kontrole.

Porezi moraju biti poslovno razumljivi

Porezne postavke trebaju biti jasne korisnicima koji rade prodaju, nabavu i računovodstvo. Nazivi poreza, konta i fiskalne pozicije trebaju pomoći korisniku da odabere ispravnu opciju.

Treba izbjeći situaciju u kojoj korisnik ima nekoliko sličnih poreza i ne zna koji treba koristiti.

Kod pripreme treba definirati:

• domaću prodaju
• domaću nabavu
• EU prodaju
• EU nabavu
• usluge iz EU
• uvoz
• prijenos porezne obveze
• oslobođenja
• posebne slučajeve koji se pojavljuju u poslovanju

URA i ulazni računi

Kod ulaznih računa važno je pravilno voditi dobavljača, datum računa, datum knjiženja, osnovicu, PDV i pravo na odbitak pretporeza.

U Odoo implementaciji treba provjeriti:

• kako se unosi ulazni račun
• koji porez se koristi
• knjiži li se PDV na ispravna konta
• kako se kontrolira datum porezne evidencije
• kako se evidentira djelomični odbitak ako postoji
• kako se obrađuju EU i inozemni računi

URA izvještaj ovisi o pravilnoj kombinaciji poreza, datuma i knjiženja.

IRA i izlazni računi

Kod izlaznih računa treba provjeriti kako se porezi postavljaju na proizvodima, uslugama i partnerima. Ako sustav automatski predlaže poreze, pravila moraju biti jasna.

Treba testirati:

• domaće kupce
• kupce iz EU
• kupce izvan EU
• račune s različitim poreznim stopama
• storno i odobrenja
• avanse ako se koriste
• eRačune ako su dio procesa

IRA treba biti posljedica pravilno izdanih i proknjiženih računa, a ne ručnog popravljanja na kraju mjeseca.

Datumi su važni

Kod PDV evidencija datumi su često jednako važni kao i konta. Sustav treba jasno razlikovati datum dokumenta, datum knjiženja i porezno razdoblje ako se koristi posebna logika.

Prije produkcije treba provjeriti što se događa kada račun stigne naknadno, kada se stornira prethodno razdoblje ili kada se dokument knjiži nakon kraja mjeseca.

Testni scenariji za PDV

Najbolji način provjere je testiranje konkretnih scenarija. Minimalni skup testova uključuje:

• domaći izlazni račun
• domaći ulazni račun
• EU ulazni račun
• EU izlazni račun
• račun bez PDV-a
• račun s prijenosom porezne obveze
• storno računa
• plaćanje i usklađenje
• kontrolni izvještaj nakon knjiženja

Rezultat testa treba potvrditi računovodstvo, ne samo implementacijski tim.

Zaključak

PDV, URA i IRA u Odoo sustavu zahtijevaju preciznu konfiguraciju i testiranje. Najvažnije je da se porezi, konta, datumi i izvještaji povežu u jedan dosljedan proces.

Kada su porezne evidencije dobro postavljene, računovodstvo ima manje ručnog rada i bolju kontrolu nad mjesečnim obvezama.

Sljedeći korak

Maxcode može pomoći u pripremi i testiranju PDV scenarija u Odoo sustavu za hrvatske firme.